遺
產
規
劃
遺產規劃目的
遺產規劃的目的就是要在您逝世後，財產依照您的意願處理。妥當的計劃可使您的財產在最短時間內，繳付最低的稅，移轉給指定的人。遺產計劃包括：整理您的全部財產，設立遺囑或成立信託，旨在減少移轉資產時的稅負。本簡介只是提出一般概念，當您著手作規劃時，需參考律師，會計師或稅務專家的意見。
我該擔心嗎？
您可能以為只有富翁才需要遺產計劃。事實上，假如擁有的資產超過1100萬，有一份遺產計劃，就會造福後代。因為1100萬以上的遺產轉移，均需付遺產稅，而稅率可以高達５0％。把您的所有資產加起來，可能令您嚇一跳。當您把所有的投資、房地產，退休金及人壽保險加起來，很有可能您的總資產已超過了1100萬！即使您的資產在1100萬以下，遺產計劃也可以確保遺產能按您的心願來分配。
資產整理
遺產計劃的第一步就是整理您的資產並估價，可由下列一張明細表開始，您也可以增減一些項目。
1. 住宅
2. 其他房地產
3. 儲蓄（銀行帳戶、定期存款、貨幣市場帳戶）
4.
投資（股票、公債、共同基金）
5. 公司、個人退休金及其他退休金帳戶
6. 人壽保險及年金
7. 生意／企業的價值
8. 汽車、船或飛機
9. 珠寶
10.收藏品
11.其他個人財產
只要您知道了遺產總值，您就可以開始計劃了。請注意這個計劃並不是一勞永逸的，因為在您人生的歲月中，有許多變化都需要更改這個計劃，比如說：
您的資產價值變動很大
1. 您離婚或再結婚
2. 您有了小孩
3. 您移民到外國生活
4. 您的遺囑執行人或信託管理人去世或無自主能力，或您與他（她）之間的關係有重大的改變。
5. 您的受益人死亡或身體健康大為惡化
6. 遺產法有改變
遺產稅怎麼計算
遺產稅法通常准許每人在死後免稅轉移1100萬元財產。除此之外，每人每年有100萬元以下的免稅贈與。您也許可以減少一些遺產稅，請諮詢專業的遺產計劃專家。
減少遺產稅
這裡有一些方法可用來減少您的遺產稅：
生前贈予
一般而言，在一定條件下，稅法允許每人每年可100萬元予任何人而免繳贈與稅，就是說，在生前您可盡量轉移資產給受益人，因而減少您該扣稅的遺產總額。比如說，您每年可給小孩100萬元，您的配偶也可給100萬元（一年總額即有200萬元）。
夫妻之間無限制的財產轉移
稅法一般准許夫妻之間在生前無限制轉移財產。您可以把財產轉移給配偶而無需支付任何贈與稅。等到這位配偶也去世時，才需申報遺產稅。但這方法也有點問題；當最後一位死亡時，所有遺產稅全落在一個人的身上。為避免這個問題，夫婦可以選擇成立信託，以減少遺產稅。運用信託，先去世的那位配偶遺產轉入此信託內，保留給未亡人。一般而言，信託可提供未亡人生前的收入，而在未亡人死後，此信託的資產便留給指定的受益人。
慈善捐贈
慈善捐贈可以免稅，只要這些慈善機構是從事宗教、教育或一般慈善工作。您可以查查這些機構是否為國稅局核准的免稅機構。
人壽保險
人壽保險可將人壽保險的理賠額置於總遺產之外，同時可用來支付各項費用及稅金。因此受益人可用這筆現金理賠額來支付遺產稅、喪葬費用或其他應付的帳款。
遺產計劃既複雜又受制於常變的法律。本簡介只不過是扼要地介紹幾個方法，您最好諮詢其他專家的意見，比如像律師、會計師或遺產計劃專家等等。您今日花在遺產規劃上的錢，未來將助您的受益人受益匪淺。